Est-ce que mon entreprise est en bonne santé ? Quels ajustements sont à prévoir ? Ces questions sont importantes pour définir la performance financière de votre entreprise. Elle vous permet de définir précisément le montant des bénéfices générés et comment les optimiser. Dans cet article, nous vous détaillons les indicateurs clés (KPIs) à surveiller et des conseils pour améliorer la rentabilité de votre entreprise.
Performance financière : définition
La performance financière mesure l’efficacité d’une entreprise dans la gestion de ses ressources financières.
C’est un indicateur important car elle permet aux investisseurs d’analyser la capacité de l’entreprise à générer des bénéfices. Pour l’entreprise, elle représente le phare qui vous guide dans la nuit ! En effet, les performances financières permettent d’avoir une visibilité sur les possibilités d’investissement et d’identifier les faiblesses et les points forts au sein de l’entreprise.
Comment se mesure la performance financière ?
Pour mesurer la rentabilité financière, il est nécessaire d’analyser différents indicateurs qui attestent de la bonne gestion de votre entreprise. Aussi appelés KPIs financiers, le chiffre d’affaires, la marge etc vous permettent de définir une stratégie pour éviter les coups durs. Focus sur ces indicateurs financiers de performance !
Quels sont les indicateurs financiers de performance ?
Le chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires correspond au total des ventes réalisées pendant un exercice comptable. Pour obtenir une métrique fiable, c’est un résultat à mettre en perspective. En effet, vous devrez :
- Comparer votre chiffre d’affaires avec la moyenne de votre secteur d’activité.
- Observer l’évolution dans le temps.
- Mettre en parallèle l’écart entre le chiffre d’affaires prévisionnel et le réalisé. Cela vous permet de voir si vos objectifs sont atteints et éventuellement réajuster les objectifs ou les actions de l’entreprise si ce n’est pas le cas.
Chiffre d’affaires = Prix de vente x Quantités vendues.
Ecart avec le chiffre d’affaires prévisionnel = Chiffre d’affaires prévisionnel – chiffre d’affaires réel.
Le seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité représente le chiffre d’affaires minimum à atteindre pour réaliser un bénéfice. Si le seuil de rentabilité est négatif, l’entreprise vend à perte.
Il peut se calculer de deux façons : en volume (chiffre d’affaires) ou en quantité (nombre d’unités à vendre).
- En volume : SR = charges fixes / [ ( chiffre d’affaires – charges variables ) / chiffre d’affaires ].
- En quantité : commencez par calculer cette donnée en volume et divisez l’ensemble par le prix de vente unitaire de votre produit ou service.
Par exemple, votre produit coûte 5 euros et votre seuil est fixé à 20 000 euros. Vous devrez donc faire le calcul suivant : 20 000 divisé par 5. Pour atteindre ce seuil, il faudra donc vendre 4000 unités de votre produit.
La marge commerciale
La marge commerciale permet d’indiquer les bénéfices générés par l’entreprise pour ses activités commerciales. Elle permet de s’assurer d’un prix correct pour vos produits ou un service. Pour votre entreprise, c’est un indicateur important pour vérifier que votre entreprise est en bonne santé et ne vend pas à perte.
Marge = CA – coût de revient.
Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Le besoin en fonds de roulement correspond au montant qu’une entreprise doit financer pour couvrir le décalage de trésorerie entre les dépenses et les recettes. Il fait partie des documents clés d’un business plan pour déterminer la viabilité d’un projet et sera un allié de taille pour faire face aux décalages de trésorerie.
Formule BFR = stocks moyens + encours moyen “Créance clients” – encours moyen “dettes fournisseurs”.
Si le résultat est positif, vous aurez besoin de trouver un financement pour combler le décalage (découverts bancaires plus élevés, apports en comptes courants etc.).
Le fonds de roulement net global (FRNG)
Le fonds de roulement (FR) ou fonds de roulement net global (FRNG) représente l’argent disponible après le paiement de ses dépenses courants comme l’achat de matériel ou encore les salaires. Il détermine la capacité à financer les activités sans emprunt et démontrer l’équilibre financier d’une entreprise.
Le FRNG se calcule de deux manières possibles à partir du bilan comptable :
- A partir du haut du bilan comptable : capitaux permanents – actifs immobilisés.
- A partir du bas du bilan comptable : actif circulant – passif circulant.
Un FRNG positif indique une bonne santé financière et que vous êtes capable de couvrir vos dépenses courantes. En revanche, s’il est négatif, cela signifie que vous ne disposez pas de suffisamment de ressources pour soutenir votre croissance.
L’excédent brut d’exploitation (EBE)
L’excédent brut d’exploitation est un indicateur permettant de déterminer si votre entreprise dispose de suffisamment de revenus pour couvrir vos charges d’exploitation.
Calcul EBE : CA – Charges d’exploitation + Subventions d’exploitation.
Un EBE positif signifie que vous générez suffisamment de revenus pour couvrir vos charges d’exploitation et dégager un bénéfice. En cas de résultat négatif, votre entreprise dépense plus qu’elle ne gagne. Vous devrez alors réaliser une analyse complète pour prendre des décisions adéquates.
La capacité d’autofinancement (CAF)
La capacité d’autofinancement représente le montant des ressources internes qu’une entreprise peut librement utiliser pour ses investissements après avoir réglé ses charges et impôts. Elle peut se calculer de deux manières :
- CAF = EBE + produits encaissables – charges décaissables.
- CAF = Résultat de l’exercice + charges calculées + valeur comptable des éléments d’actifs cédés – produits de cession des éléments d’actifs cédés.
Une CAF négative signifie que l’entreprise ne génère pas suffisamment de cash pour couvrir son cycle d’exploitation et doit avoir recours à des emprunts. En revanche, une CAF élevée indique que l’entreprise est en bonne santé financière et peut envisager d’investir dans des projets pour se développer.
Comment assurer la performance financière d’une entreprise ?
Fixer des objectifs
Entreprise et performance riment souvent avec anticipation ! Commencez donc par définir les objectifs à atteindre pour votre entreprise. Cela vous donnera un cap à tenir pour les prochaines semaines, mois ou années. Il est important de fixer des objectifs atteignables et ambitieux à la fois. Suivre la méthode SMART est en général le meilleur moyen de trouver les objectifs adéquats pour une entreprise.
Un expert-comptable sera aussi un allié de taille pour vous accompagner dans cette tâche.
Vérifier les KPIs fréquemment
Les KPIs sont des outils indispensables pour analyser et prendre des décisions éclairées sur le futur de votre entreprise.
En effet, vous pourrez rapidement voir où le bât blesse et où des écarts apparaissent. Par exemple, le BFR a augmenté. Est-ce dû à des impayés trop fréquents ? Vous pouvez vérifier votre système de relance et le modifier pour certains clients par exemple.
Choisir un logiciel de gestion performant
La trésorerie et la santé financière de votre entreprise important de garder un œil dessus mais comment le faire efficacement ? Un logiciel de gestion comme Axonaut vous accompagne pour optimiser la gestion de votre entreprise :
- Suivez de près vos impayés : vous pouvez relancer automatiquement vos impayés et retrouver l’historique. Proposer le paiement en ligne facilement.
- Contrôlez vos dépenses facilement : créez vos dépenses en quelques clics et réglez vos fournisseurs rapidement. Contrôle de A à Z.
- Surveillez l’état de votre stock en temps réel : vous connaitrez en un seul coup d’oeil les entrées et sorties de stock.
- Ayez une meilleure visibilité sur votre trésorerie : grâce au module trésorerie d’Axonaut, créez votre prévisionnel en un clic, vérifiez chaque mouvement de trésorerie prévisionnel en un coup d’oeil et anticipez l’impact de différents scénarios sur votre trésorerie. Axonaut vous accompagne pour garder une trésorerie saine !
- Financez vos factures en 48 heures : bénéficiez de l’avance immédiate en obtenant le montant de vos factures rapidement et avant la date d’échéance.
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