Comprendre le budget de trésorerie pour TPE et PME

Le budget de trésorerie est un atout indispensable pour assurer la stabilité de votre entreprise. Cet outil précieux vous permet d’anticiper avec précision votre budget à venir et d’éviter les défauts de trésorerie. Découvrez pas à pas comment établir un budget de trésorerie pour votre activité.

Budget de trésorerie : définition

Lorsqu’on parle d’un “budget de trésorerie”, il faut visualiser un grand tableau qui répertorie toutes les entrées et sorties d’argent prévisionnelles liées à votre activité. Il est généralement mis à jour tous les mois et couvre une période d’environ un an, 12 mois.

Dans ce tableau, on retrouve 3 catégories :

Les encaissements.
Les décaissements.
Et les soldes de trésorerie.

Le budget de trésorerie est un document comptable complexe. Il est conseillé d’utiliser des outils de gestion de trésorerie pour vous assister dans cette tâche et éviter les erreurs.

Quel est l’intérêt d’un budget de trésorerie ?

Maintenant que vous avez compris de quoi il s’agissait, vous vous posez peut-être la question de l’utilité du budget de trésorerie. Est-ce vraiment un outil pertinent pour la gestion de votre entreprise ? C’est exactement ce que nous allons voir.

Le budget de trésorerie prévisionnel est un outil qui vous permet de voir en un coup d’œil les flux de trésorerie entrants et sortants. Une aide précieuse pour anticiper les difficultés de trésorerie et définir un plan d’action adapté, sans attendre de se retrouver dans une situation délicate.

Utilisé correctement, ce tableau vous aidera également à faire de meilleurs choix d’investissement pour votre entreprise, et au bon moment ! Par exemple, un logiciel comme Axonaut vous permet de simuler l’impact de différents investissements sur votre trésorerie à venir, facilitant ainsi la prise de décision. Vous pourrez également connecter votre compte bancaire pour visualiser en temps réel votre trésorerie et obtenir automatiquement des statistiques sur votre chiffre d’affaires, votre prévisionnel de trésorerie etc.

Par ailleurs, établir un budget de trésorerie peut réellement vous aider à obtenir un crédit ou un découvert bancaire. En effet, cet outil vous facilitera grandement la tâche en rassurant vos créditeurs sur la viabilité de votre activité.

En résumé, le budget de trésorerie vous offre une plus grande sérénité dans la gestion de votre entreprise au quotidien. Et ça, ça n’a pas de prix !

Bon à savoir : Cet outil peut s’avérer particulièrement utile au moment de la création et du développement d’activité, car pendant ces phases il y a souvent un écart important entre les dépenses et l’encaissement des ventes.

Établir un budget de trésorerie : les étapes

Entrons à présent dans le vif du sujet. Découvrez concrètement comment faire un budget de trésorerie.

1. Estimation des entrées de trésorerie (encaissements)

La première chose à faire est d’inventorier tous les flux bancaires entrants, prévisionnels ou non, (en vous aidant de votre compte de résultat par exemple). Il s’agit ensuite de classer les encaissements en catégories : facturations clients, financements/subventions, apports en capital, remboursements, prêts bancaires, compte courant d’associé, crédit de TVA etc.

À savoir : tous les montants doivent être renseignés Toutes Taxes Comprises.

Attention aux délais de paiement ! Si vous validez une commande en mai mais que vous prévoyez d’être payé en juin, vous devez l’inscrire en juin (et non pas en mai).

2. Estimation des sorties de trésorerie (décaissements)

Ensuite, faites réaliser la même opération pour les décaissements, c’est-à-dire les sorties d’argent. Il s‘agit ici de lister de manière exhaustive toutes les charges de votre entreprise, en les classant en catégories et sous-catégories si besoin.

Dans les charges fixes, on retrouve souvent :

Les salaires.
Les charges sociales et patronales.
Le(s) loyer(s) et les factures d’énergie.
Les impôts et taxes (CFE, impôt sur les sociétés ou le revenu, TVA).
Le remboursement d’emprunts et les frais bancaires.
Les assurances (prévoyance, mutuelle, retraite, responsabilité civile).
Les abonnements mensuels (internet, logiciels…).
Les dépenses marketing (publicité payante, en ligne ou papier).
L’entretien des locaux.
etc.

Idem avec les charges variables, telles que :

Le paiement de vos fournisseurs.
Les prestations ponctuelles (freelance, sous-traitance).
Les frais de déplacement / notes de frais.
Les honoraires d’expert-comptables ou d’avocats.
Les fournitures de bureau.
Les gestes commerciaux.
etc.

Pour prendre en compte la part d’incertitude liée à ce type de dépenses, il est conseillé d’appliquer une majoration forfaitaire sur vos charges (par exemple de 5%).

3. Analyse finale

L’intérêt principal du budget de trésorerie est d’obtenir le solde de trésorerie prévisionnel de votre entreprise. Pour ce faire, il vous suffit d’effectuer le calcul suivant :

Solde de trésorerie prévisionnel = Solde de trésorerie initial + encaissements prévisionnels sur la période – décaissements prévisionnels sur la période.

Si le résultat est positif sur les 12 prochains mois, cela montre une bonne santé financière de votre entreprise : vous ne consommez pas plus que les réserves dont vous disposez. Cela peut vouloir dire également que vous avez un excédent de trésorerie. En effet, si vous couvrez votre fonds de roulement sans avoir recours à un financement externe, vous pourrez prévoir un investissement.

Si en revanche, vous vous apercevez que le solde prévisionnel est négatif un mois donné, cela signifie que vous ne disposez pas de suffisamment de trésorerie pour couvrir vos dépenses ce mois-ci. Grâce au budget de trésorerie, vous pouvez anticiper le problème à l’avance, en sollicitant par exemple un prêt bancaire ou en décalant un investissement à plus tard.

Il ne faut pas oublier de reprendre le solde de trésorerie en fin de mois comme point de départ du mois suivant.

Budget de trésorerie : à retenir

En résumé, le budget de trésorerie est un bilan prévisionnel de votre trésorerie sur le court / moyen terme. C’est un outil puissant qui permet, non seulement de connaître à tout moment la somme d’argent disponible pour votre entreprise, mais également d’anticiper et de prévenir les moments difficiles.

Nous avons résumé pour vous les quatre points clés à retenir de cet article :

Commencez par faire une liste des encaissements et décaissements prévus mois par mois, pour avoir un aperçu évolutif de votre solde de trésorerie.
Retrouvez ces éléments dans un logiciel de trésorerie et obtenez un tableau budget de trésorerie complet, répertoriant les entrées et sorties d’argent prévues sur les 12 prochains mois.
Utilisez le plan de trésorerie créé par le logiciel pour prévenir les variations futures de trésorerie et prenez-les en compte dans votre budget prévisionnel. Si nécessaire, prévoyez des ajustements, par exemple en réduisant vos dépenses, en augmentant vos ventes, ou en cherchant des sources de financement complémentaires.
Enfin, pensez à suivre régulièrement l’évolution de votre trésorerie en la confrontant à votre budget prévisionnel. Si vous observez des écarts importants, revoyez votre budget pour coller plus fidèlement à la réalité. Vous pourrez le faire en temps réel sur Axonaut en connectant votre banque et en surveillant les entrées et sorties de trésorerie en temps réel, consultez également fréquemment les statistiques “prévisionnel de trésorerie”.
Enfin, vous constatez des écarts importants entre l’encaissement et le décaissement ? Axonaut propose l’avance de trésorerie ! Faites financer vos factures en 48h pour éviter les impayés et améliorer votre BFR (Besoin en Fonds de Roulement) !

Maintenant que vous savez tout sur le budget de trésorerie, il ne vous reste plus qu’à mettre la main à la pâte !

Automatisez la gestion de votre trésorerie avec Axonaut !

En savoir plus sur cette thématique :