Vous souhaitez savoir si votre projet peut être rentable ? Ou suivre la rentabilité de votre entreprise déjà existante ? Connaître le seuil de rentabilité est essentiel afin d’établir une stratégie claire, connaître la croissance et optimiser la gestion de la comptabilité de votre entreprise. Pour vous aider à mieux appréhender cette notion clé, nous répondrons à plusieurs questions dans cet article : qu’est-ce que le seuil de rentabilité ? Comment le calculer facilement ? A quoi sert-il dans le pilotage de mon activité ?
Seuil de rentabilité : définition
La définition du seuil de rentabilité est lorsqu’une entreprise dépasse un certain niveau de chiffre d’affaires, lui permettant de réaliser un bénéfice. En somme, le seuil de rentabilité représente le chiffre d’affaires minimum à atteindre pour ne pas être déficitaire.
Pour faire simple, si le seuil de rentabilité est négatif, l’entreprise vend à perte. Si l’entreprise atteint son seuil de rentabilité seulement, elle réalise un résultat nul. Dans le cas où l’entreprise dépasse ce chiffre, cela signifie que son niveau d’activité est suffisamment élevé et qu’elle est commencera à réaliser des bénéfices.
Cette marge réalisée est nécessaire pour que l’entreprise paie ses coûts fixes ou charges structurelles. Nous y reviendrons d’ailleurs plus bas dans l’article.
Point mort : calcul et définition
La définition du seuil de rentabilité peut parfois être confondue avec celle du point mort.
Alors que le seuil de rentabilité s’exprime en monnaie, le point mort s’exprime quant à lui en nombre de jours, mois ou années. Le calcul du point mort s’exprime ainsi : seuil de rentabilité / (chiffre d’affaires annuel / 360).
On peut donc remarquer que le seuil de rentabilité et le point mort sont deux notions bien différentes mais qui sont importantes pour bien comprendre la santé de votre entreprise.
Qu’est-ce que le seuil de fermeture ?
Lorsqu’on évoque la notion de seuil de rentabilité d’une entreprise, il est également important de définir un autre terme : le seuil de fermeture. Il correspond au prix le plus bas pour lequel il y a une quantité offerte. Lorsqu’il est atteint, cela signifie que vous pourrez couvrir les charges variables.
Si le prix est égal ou supérieur à ce seuil de fermeture, l’entreprise produit une quantité positive de produits.
Seuil de rentabilité : le calcul
Comment calculer le seuil de rentabilité ? Sachez que ce chiffre peut se calculer en volume (chiffre d’affaires) ou en quantité (nombre d’unités à vendre).
Le calcul du seuil de rentabilité en quantité
Pour le calcul du seuil de rentabilité en quantité, il sera d’abord nécessaire de calculer cette donnée en volume et de diviser l’ensemble par le prix de vente unitaire de votre produit ou service.
La formule de calcul sera la suivante dans ce cas :
Votre produit coûte 5 euros et votre seuil est fixé à 20 000 euros. Vous devrez donc faire le calcul suivant : 20 000 divisé par 5. Pour atteindre ce seuil, il faudra donc vendre 4000 unités de votre produit.
La formule du seuil de rentabilité en volume
Pour connaître le seuil de rentabilité en valeur ou volume, votre entreprise doit respecter plusieurs étapes.
Premièrement, commencez par diviser et déterminer les charges financières en deux catégories :
- Les charges fixes ou charges de structure : ce sont les frais fixes récurrents que doivent régler une entreprise comme les loyers, les salaires etc.
- Les charges variables ou fonctionnelles : ce sont l’ensemble des charges engendrées par le volume d’activité de l’entreprise. Cela peut être les frais de transport sur achats ou sur ventes, le commissionnement versé sur les ventes etc.
Déterminer le montant des charges fixes et variables vont permettra ensuite de passer à la suite du calcul.
Calculez ensuite la marge sur coûts variables (Mcv). Suivez la formule suivante : montant prévisionnel des ventes – charges variables entraînées automatiquement par ces ventes. Qu’est-ce que la marge sur coûts variables ? Cette marge représente la part de chiffre d’affaires réalisée après le règlement des coûts variables. Cette marge servira ensuite à payer les dépenses fixes de l’entreprise.
Vous pouvez ensuite traduire cette marge en pourcentage de chiffre d’affaires pour obtenir le taux de marge sur coûts variables : (marge sur coûts variables/chiffres d’affaires) x 100
Enfin, divisez le total des charges fixes par le taux de marge sur coûts variables. L’ensemble de ces étapes vous permettra de déterminer le calcul du seuil de rentabilité.
Seuil de rentabilité : exemple
Afin de mieux comprendre, nous vous proposons un exemple de calcul de seuil de rentabilité :
Le prix unitaire de vente de votre produit est de 100 euros,
Votre coût de revient unitaire est de 25 euros,
Les charges fixes représentent 60 000 euros,
Vous devez calculer la marge sur coût variable de la manière suivante : (100-25) / 100 = soit 0,75,
Le calcul du seuil de rentabilité correspond à 60 000 / 0,75 = soit 80 000 euros.
Le chiffre d’affaires minimum pour atteindre le seuil de rentabilité est donc de 80 000 euros.
Seuil de rentabilité formule : le tableau
Pour vous aider à calculer cette métrique, téléchargez gratuitement le tableau seuil de rentabilité :
Comment ajuster votre seuil de rentabilité en période d’incertitude économique ?
- Réajuster vos coûts fixes et variables : l’heure sera à l’optimisation des différentes charges dans votre entreprise. Quels sont les coûts fixes non essentiels et quelles sont les alternatives ? Vous pourrez par exemple négocier les contrats fournisseurs. Quels sont les coûts variables qui augmentent le volume d’activité ? Vous pouvez opter pour une remise avec des fournisseurs par exemple.
- Diversifier vos produits ou services : cela peut être des offres complémentaires qui correspondent à votre marché ou encore investir dans une présence plus importante sur les réseaux sociaux par exemple. Identifiez également les produits ou services qui fonctionnent le mieux pour prioriser les investissements.
- Revoir les prix de vente : votre marge n’est pas assez importante ? Vous pouvez augmenter vos tarifs tout en précisant la valeur ajoutée de vos services.
- Garder un œil sur les indicateurs : vérifier des indicateurs actualisés automatiquement vous permet d’anticiper une baisse du chiffre d’affaires ou encore la variation des volumes de ventes. Vous pourrez ainsi anticiper l’impact de chaque situation sur votre seuil de rentabilité.
- Opter pour des financements adaptés : vous pouvez demander des aides publiques ou subventions en période d’incertitude. Pour améliorer votre trésorerie, des solutions comme l’escompte, l’avance de trésorerie ou encore l’affacturage sont à envisager également.
Seuil rentabilité calcul : les erreurs à éviter
- Oublier des coûts fixes ou variables : nous vous conseillons d’effectuer une analyse complète de l’état de vos coûts pour éviter de sous-estimer le seuil de rentabilité. Dans votre audit, une erreur courante est également de confondre les coûts fixes et les coûts variables. Le premier est indépendant du volume d’activité tandis que le deuxième est lié au volume de ventes de votre entreprise. Il s’agit alors de bien catégoriser chaque dépense dès le départ. Vous pouvez vous aider de ce tableau :
- Utiliser des données non actualisées : pour calculer avec précision votre seuil de rentabilité, mettez à jour les chiffres a minima chaque trimestre ou à chaque évolution importante dans votre entreprise. Cela peut être un changement de fournisseur ou encore des variations dans les prix ou le volume. En effet, n’oubliez pas d’anticiper les baisses de marges ou encore les variations de demande.
- Ne pas considérer les imprévus : comme vous le savez, la vie d’un entrepreneur est semée d’imprévus ! Pour y faire face, intégrez une marge de sécurité d’environ 10 à 15% selon votre activité pour ajuster le seuil de rentabilité.
- Négliger la saisonnalité : anticiper les périodes creuses pour certaines activités vous permettra d’éviter un manque important de trésorerie durant cette période. Nous vous conseillons alors d’analyser le seuil de rentabilité par période pour en extraire une tendance.
- Ne pas automatiser la gestion financière de votre entreprise : avoir recours à un fichier Excel peut être un frein au développement de votre entreprise. Un logiciel de comptabilité vous permet de mieux contrôler vos coûts et automatiser la gestion de votre entreprise pour éviter les erreurs.
Calcul rentabilité entreprise : comment le faire plus facilement ?
À quoi sert le seuil de rentabilité ? Son importance commence dès les prémices d’un projet. En effet, c’est un des indicateurs à renseigner lors de la rédaction de votre business plan. Il permet donc aux investisseurs ou aux banques de savoir quand votre projet de gestion d’entreprise devient rentable. Cela sera le même schéma pour une reprise d’entreprise : grâce à cette métrique, les repreneurs peuvent mieux déterminer la viabilité d’un projet.
Effectuer le calcul de la rentabilité de l’entreprise est également le point de départ d’un chef d’entreprise pour établir une stratégie commerciale solide et durable. En effet, savoir combien d’articles il vous faudra vendre pour être rentable vous permet de fixer des objectifs à chacun de vos commerciaux entre autres. Combien de chiffre d’affaires doit faire chaque commercial ? Quel est le bon taux de conversion à avoir ? Combien de produits vendus ? etc.
Pour éviter des calculs fastidieux, choisir un logiciel de comptabilité comme Axonaut évite les erreurs humaines et les tâches administratives chronophages. En effet, ce type d’outils vous permet de retrouver en quelques clics les indicateurs sur la santé de votre entreprise (chiffres d’affaires, trésorerie, dettes fournisseurs, créances clients etc.). Il vous permet également de suivre plus facilement la performance de votre stratégie commerciale : montant de chiffre d’affaires pour chaque commercial, taux de conversion, nombre d’échanges avant de conclure une affaire etc.
Axonaut vous permet également de faciliter la communication avec votre expert-comptable grâce à un portail gratuit dédié pour visualiser en temps réel votre comptabilité.
Un besoin de trésorerie urgent ? Axonaut est également l’allié des entrepreneurs ! Vous pouvez faire une demande d’avance de trésorerie et recevoir le montant de votre facture en moins de 48 heures. En cas d’impayés, nous vous accompagnons pour obtenir votre dû dans les meilleurs délais : relance automatisée et mise en relation avec des huissiers si besoin.
En conclusion, le calcul du seuil de rentabilité est un indicateur essentiel pour piloter au mieux votre entreprise. Ce calcul vous permet de savoir à partir de combien de chiffre d’affaires est rentable. C’est également un taux essentiel pour suivre en temps réel la performance de votre stratégie commerciale. Il vient également en appui de vos demandes de financements auprès des banques et des investisseurs.
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