Bilan prévisionnel : comment le faire facilement ?

Le bilan prévisionnel est un document qui vous permet d’avoir une vision de la situation de votre entreprise à un instant T. Il respecte des codes bien précis pour le rédiger. Cela sera un document essentiel également dans la gestion de la comptabilité de votre entreprise. C’est d’autant plus important qu’il est présent dans le business plan et représente le document de référence pour le futur de votre entreprise. Dans cet article, découvrez en détail sa définition et comment le réaliser facilement !

Prévisionnel entreprise : définition

Faire un bilan prévisionnel est une étape essentielle dès la création de votre entreprise. En effet, c’est un document qui permet de montrer la fiabilité financière de votre projet et encourager les banques ou autres organismes à financer votre entreprise dans le cadre du business plan. Il fait d’ailleurs partie du prévisionnel financier de ce dernier avec le compte de résultat prévisionnel et le tableau des flux de trésorerie prévisionnel.

Il est ensuite mis à jour en fonction de l’activité de l’entreprise lors de l’exercice comptable.

Qu’est-ce qu’un prévisionnel plus clairement ? Il montre l’état du patrimoine d’une entreprise à un moment défini. Il permet de se projeter et d’y voir plus clair dans l’avenir de votre entreprise. Le bilan prévisionnel répond donc à la question suivante : quelles seront les finances futures de mon entreprise ?

Au fil et à mesure, le bilan prévisionnel sera un peu comme “votre phare dans la nuit”. Il vous permettra ainsi de vous rendre compte si votre projet est viable comme vous l’aviez prévu et de voir venir les difficultés. Il vous aide aussi à calculer votre besoin en fonds de roulement (BFR).

En somme, au-delà du business plan et des financements, le plan prévisionnel en entreprise est le meilleur moyen de valider la faisabilité et la viabilité de votre projet car il est chiffré.

Comment faire un bilan prévisionnel ?

Pour savoir comment faire un prévisionnel simple, vous pourrez commencer par réunir l’ensemble de vos données comptables :

Le chiffre d’affaires de votre entreprise sur l’année passée si vous avez déjà entamé votre activité,
Les différentes dépenses de votre entreprise (charges fixes comme le loyer et charges variables comme les frais de transport etc.),
Les investissements et financements obtenus (crédit impôt recherche par exemple), les impôts taxe (taxe sur les salaires, impôts sur les sociétés etc.).

Ensuite, établir le bilan prévisionnel d’activité signifie également le présenter sous la forme d’un tableau : l’actif en haut et le passif en bas ainsi que le nombre d’années sur lesquelles s’étale votre bilan prévisionnel. Que veulent dire l’actif et le passif dans une entreprise ?

Pour faire simple, l’actif représente ce que l’entreprise possède alors que le passif représente ce que l’entreprise doit comme les dettes financières, des découverts etc. Dans un tableau de prévisionnel financier, il existe plusieurs types d’actif et de passif que nous détaillons ci-dessous :

L’actif

Dans la partie “actif” d’un tableau de financement prévisionnel, vous retrouverez donc :

Les immobilisations : ce sont des biens qui sont à l’entreprise et qui vont servir sur le long terme. Il en existe plusieurs types : incorporelles (brevets, marques, fonds de commerce), corporelles (matériel industriel, matériel informatique etc.) et financières (cautions, prêts, actions). C’est également ce qu’on appelle des “actifs immobilisés”. Il faut savoir que chaque année ces biens sont amortis, cela veut dire que leur coût change en fonction de leur durée d’utilisation.

Les créances clients prévisionnelles : ce sont des actifs dits circulants car ils ne sont ni durables ni utilisables. En effet, elles ne restent pas longtemps dans l’entreprise et ont vocation à changer. Cela peut être des sommes d’argent dues par les clients ou des factures créées qui n’ont pas encore reçu de paiement. Pour calculer le montant des créances clients, vous pouvez utiliser cette formule : CA prévisionnel HT annuel * (1 + taux de TVA %) + [délai de paiement moyen des clients/365].

Les stocks prévisionnels : comme les créances clients, ce sont des actifs dits circulants. Ils ne restent donc pas longtemps au sein de l’entreprise et peuvent avoir un coût. Pour une entreprise, cela concerne les matières premières, les marchandises, approvisionnements et les produits achevés.

Les comptes bancaires et fonds de caisse : ce sont les liquidités directement utilisables par les entreprises comme l’argent disponible sur le compte bancaire. On peut également ajouter les valeurs mobilières de placement (VMP), qui sont les actifs acquis pour revente dans une courte période de temps. Ce sont par exemple les actions d’une entreprise.

Le passif

Pour créer un tableau prévisionnel financier, il vous faudra enfin renseigner différents éléments dans le passif :

Les capitaux propres : ce sont les sommes d’argent apportées par les associés et injectées dans le capital de l’entreprise.

Les dettes financières : elles représentent les moyens de financement pour financer l’entreprise (emprunts, crédits).

Les dettes fournisseurs : elles concernent les dettes auprès des fournisseurs, qui n’ont pas encore été réglées.

Les dettes fiscales et sociales : cela peut être la TVA due, les impôts sur les sociétés à payer, les salaires nets à payer ou les dettes envers des organismes sociaux comme l’URSSAF par exemple.

Les découverts bancaires : ils peuvent avoir été accordés par votre banque pour des financements à court terme.

Tableau prévisionnel : un exemple

Afin de savoir comment faire un prévisionnel simple, un exemple de tableau de financement prévisionnel pourra également être davantage parlant pour savoir comment le structurer avec précision :

5 conseils pour un bilan prévisionnel optimal !

illustration ARE et création d'entreprise

Le bilan prévisionnel étant un document important pour obtenir des financements, il se doit d’être soigné. Pour vous aider dans cette tâche, nous vous donnons quelques conseils pour réussir votre prévisionnel d’activité :

Étudier les comptes des principaux concurrents pour un bilan prévisionnel plus juste

Vous pouvez consulter plusieurs informations sur internet et le site Infogreffe comme le chiffre d’affaires, leurs principaux postes de dépenses ou encore l’endettement.

Cela permettra de bien être sûr d’être dans les clous et de ne pas être incohérent par rapport aux entreprises concurrentes.

Le bilan se doit d’être équilibré

Pour faire un bilan prévisionnel, la somme dans l’actif doit être égale à celle du passif. En effet, un bilan prévisionnel négatif veut dire que vous perdrez de l’argent, ce qui est un mauvais signe envoyé aux banques. En revanche, s’il est positif, cela veut dire que vous ne saurez pas investir l’argent prêté.

Pour vérifier que le résultat soit bien nul, pensez bien à faire le calcul suivant : total de l’actif – total du passif. Dans ce cas, comment équilibrer un bilan prévisionnel ?

Dans le cas où le résultat est positif, réfléchissez s’il n’est pas possible d’investir davantage comme le matériel informatique ou davantage de recrutements employés. Si le résultat est négatif, il faudra regarder de plus près vos coûts. Est-il possible d’envisager une location de locaux moins coûteuse par exemple ? etc.

Ne pas modifier le prévisionnel initial de manière injustifiée

Si le projet ne semble pas assez attractif, l’entrepreneur peut être tenté de modifier le bilan après sa première version. Ce document essentiel n’aura malheureusement plus aucune valeur si vous ne vous en servez plus de document de référence.

Soyez donc clair et autorisez-vous à le modifier que dans certains cas : la correction d’erreurs, l’ajout de nouveaux éléments s’il y a de nouvelles infos par exemple.

Demander à un expert-comptable de consulter le prévisionnel

Si le chef d’entreprise en a les compétences, il peut créer lui-même un bilan prévisionnel. Les chambres de commerce et d’industrie (CCI) peuvent également vous fournir des documents. De plus, Internet regorge de modèles gratuits pour le faire sur Excel.

Cependant, quand on n’a pas les compétences ou pas le temps, il peut être difficile de créer plan prévisionnel pour votre entreprise. Partant de ce constat, il est important de faire appel à un professionnel et notamment à un expert-comptable. Il est davantage à même de vérifier la cohérence des informations et vous indiquer si le bilan est trop optimiste ou non.

Ne soyez pas trop optimiste !

C’est un défaut trop fréquent dans les bilans prévisionnels : un bilan trop optimiste pour mettre en valeur son projet.

Cependant, cela peut fausser la santé future de votre entreprise et vous éviter de prévoir des problèmes. L’important est d’établir un bilan réaliste et même en faire un autre plus pessimiste pour être au plus juste.

Comment lire un bilan prévisionnel ?

Pour lire un bilan prévisionnel, le mieux sera de calculer et surveiller plusieurs indicateurs clés. Nous vous donnons quelques exemples pour vous assurer de la viabilité de votre projet :

Le fonds de roulement prévisionnel : il rend compte des ressources à votre disposition après avoir financé les immobilisations. La formule de calcul est la suivante : (capitaux propres + endettement à plus d’un an) – actif immobilisé net.

Le besoin en fonds de roulement prévisionnel : il correspond à la trésorerie nécessaire pour financer le cycle d’exploitation (c’est-à-dire des dépenses initiales jusqu’à la vente du produit). Un BFR négatif indique un excédent en fonds de roulement. Sauf pour les enseignes de grande distribution, ceci est plutôt mauvais signe. En effet, cela veut dire que l’entreprise ne dispose pas suffisamment de ressources pour couvrir les charges d’exploitation. La formule de calcul est la suivante : Stocks + Créances clients – dettes circulantes (fournisseurs, social, fiscal).

La trésorerie nette : FR – BFR.

Le quick ratio : il permet de mesurer la capacité d’une entreprise à régler ses dettes à court terme. La formule de calcul est la suivante : (actif circulant – stocks)/ passifs circulants.

Le levier financier : il illustre le risque financier de l’entreprise. Cette métrique est généralement utilisée en comparaison avec les entreprises du même secteur. La formule de calcul est la suivante : dette nette/capitaux propres.

Le taux de rotation des stocks : le stock étant un élément majeur qui permet de déterminer la viabilité d’une entreprise, il est important de mesurer votre gestion de ce paramètre. Pour le calculer, il faudra faire la formule suivante : stocks/CA x 365.

Taux de rotation des créances clients : c’est le délai de règlement moyen des clients. Le calcul est le suivant : créances clients / CA x 365.

Le taux de rotation des dettes fournisseurs : il représente délai de règlement moyen donné par les fournisseurs. Calcul : dettes fournisseurs/ CA x 365.

Au-delà de l’équilibre de votre bilan que nous avons évoqué plus haut, il est important de s’assurer que votre entreprise soit solvable dans 3 ou 5 ans. Dans le cas contraire, les investisseurs pourront se montrer très frileux à suivre votre projet. Un autre indicateur peut alors se révéler très utile : le ratio d’autonomie financière prévisionnelle. Il vous faudra diviser les capitaux propres par le total du bilan.

S’il est à moins de 20%, une banque se montrera plus réticente à vous prêter des fonds.

Les limites du bilan prévisionnel

Même si c’est un document important à présenter aux investisseurs, il est important de ne pas le prendre pour argent comptant.

En effet, établir un bilan prévisionnel ne revient qu’à faire des prévisions. Il ne prend en compte que les finances de l’entreprise à un instant T, elles peuvent rapidement évoluer dans les mois ou années à venir.

Comme vous ne possédez pas (encore) de boule de cristal, ce document ne prend pas en compte non plus les imprévus, qui peuvent être nombreux dans une aventure entrepreneuriale !

Axonaut : préparez votre bilan prévisionnel plus sereinement

Un logiciel de facturation et comptabilité comme Axonaut vous permettra de centraliser l’ensemble de vos informations comptables dans un premier temps. Vous ne retrouvez pas vos factures pour faire un bilan prévisionnel au plus juste ? Avec un logiciel comptable conforme, vous pourrez retrouver en quelques clics l’ensemble de vos données : chiffre d’affaires, dépenses, trésorerie, créances clients et fournisseurs etc.

Pour préparer plus sereinement le bilan prévisionnel avec votre comptable, votre logiciel 100% français vous permet d’offrir un accès gratuit à ce dernier. Sur le portail comptable, il pourra réaliser l’ensemble des exports et avoir une visibilité sur votre activité comptable.

Pour conclure, pour créer un bilan prévisionnel, il vous faudra réunir l’ensemble de vos données comptables et créer un tableau suivant des règles bien précises. Pour vous aider dans cette tâche essentielle notamment lors de votre business plan, vous pouvez vous faire aider par votre expert-comptable, qui saura vous conseiller.

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