Vous aimeriez apprendre à gérer votre trésorerie mais vous n’êtes pas un grand fan de comptabilité ? Dans cet article, vous découvrirez de manière simple ce qu’est la trésorerie : sa définition, son mode de calcul, avec en prime des conseils pour optimiser au mieux la gestion financière de votre entreprise !
Qu’est-ce que la trésorerie ? Le Larousse nous propose une définition simple : la trésorerie constitue l’ensemble des actifs liquides d’une entreprise ou d’une association. Toutefois, dans les faits c’est un petit peu plus compliqué que ça…
La trésorerie a également une définition comptable. Il s’agit en fait du calcul de la somme d’argent immédiatement mobilisable par une entreprise. C’est-à-dire disponible sur un compte bancaire. D’une manière très logique : la trésorerie de votre entreprise augmente lorsque vous recevez un paiement, et diminue lorsque vous effectuez une dépense.
Apprendre à bien gérer sa trésorerie sur le long terme permet notamment :
En bref, contrôler votre trésorerie vous permettra d’optimiser au mieux l’équilibre financier de votre activité !
Maintenant que nous avons vu la définition théorique de la trésorerie, il est important de comprendre son mode de calcul. La formule généralement utilisée est la suivante :
Trésorerie nette = Fonds de Roulement (FR) – Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Le Fonds de Roulement (FR), aussi appelé Fonds de Roulement Net Global (FRNG), désigne la réserve d’argent dont dispose une entreprise à court terme.
Cette somme permet à l’entreprise de s’acquitter de ses dépenses courantes (fournisseurs, salaires, charges…), tout en bravant d’éventuels aléas (crise économique, pénurie de matériaux…). Pour une bonne gestion financière de votre entreprise, il est important de connaître à tout moment votre FRNG.
On parle d’ailleurs d’excédents de trésorerie lorsque votre entreprise dispose de liquidités excédentaires par rapport à ses besoins. Cela veut dire qu’elle peut couvrir son besoin en fonds de roulement avec son fonds de roulement sans demander un investissement externe. Dans ce cas, il faudra penser à réinvestir ces liquidités dans des projets, rembourser vos dettes etc.
💡 Classiquement, on estime que le fonds de roulement doit permettre à une entreprise d’assurer son fonctionnement pendant environ deux mois.
Une deuxième notion intervient dans le calcul de la trésorerie : le Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Il s’agit cette fois-ci de la somme d’argent dont l’entreprise a besoin pour fonctionner (dans l’attente d’encaisser les paiements de ses clients).
La distinction entre FR et BFR existe car il y a régulièrement un décalage de flux de trésorerie entre les encaissements et les décaissements :
💡 Bon à savoir : le BFR de certaines entreprises varie de manière périodique, lorsqu’il s’agit d’activités saisonnières ou pendant une période de forte croissance par exemple.
Mais alors, quel est le bon niveau de trésorerie pour une entreprise ?
Pour rappel le calcul de la trésorerie est le suivant : Trésorerie nette = FR – BFR.
Dès lors, il existe trois cas de figure :
💡 A noter : une trésorerie trop élevée n’est pas forcément bon signe, car cela signifie que les fonds ne sont pas optimisés et/ou que les investissements sont trop limités.
Pour assurer la bonne santé financière de votre entreprise, il est indispensable d’avoir une trésorerie positive, c’est une évidence. La question est donc : comment augmenter sa trésorerie ?
Tout d’abord, nous vous conseillons de suivre vos rentrées et sorties d’argent de manière rigoureuse. Cela peut paraître évident, mais trop d’entreprises sont encore laxistes sur ce point. Un coup d’œil permanent sur vos comptes bancaires ou des tableaux de bord de prévisionnel de trésorerie peut s’avérer décisif pour anticiper l’évolution de vos finances.
De manière générale, deux options s’offrent à vous pour augmenter votre trésorerie :
Voici 5 conseils pour optimiser les ressources financières de votre entreprise :
La première chose à faire est d’optimiser le délai de paiement de vos clients. Pour cela, vous avez plusieurs options :
Ensuite, examinez vos coûts opérationnels. Quelles dépenses faites-vous au quotidien pour votre entreprise ? Sont-elles toutes utiles ? Y-a-t’il des marges d’optimisation ? Mener une analyse complète de vos décaissements peut prendre du temps, mais cela vous apportera une aide précieuse pour comprendre comment faire face aux dépenses et améliorer la gestion de votre trésorerie.
Prenez le temps d’examiner vos dépenses côté fournisseurs, afin d’identifier les opportunités de gains économiques. Est-il possible de réduire les coûts liés à certains contrats ? Nous vous conseillons également de négocier des délais de paiement avantageux, lorsque cela est possible.
Une bonne gestion des stocks contribue à la prospérité financière d’une entreprise. Pour cela, nous vous recommandons de :
Si, en suivant les quatre étapes précédentes, votre trésorerie reste basse, alors peut-être que le problème vient tout simplement d’un chiffre d’affaires insuffisant.
Il existe alors plusieurs stratégies à prendre en compte pour tenter d’augmenter vos ventes :
Vous l’aurez compris, une gestion rigoureuse de votre trésorerie est indispensable pour assurer la pérennité de votre entreprise. Pour ce faire, vous devez calculer de manière précise certains concepts comptables, comme le Fonds de Roulement et le Besoin en Fonds de Roulement. Or, cela nécessite de comprendre des règles de calcul complexes et plutôt obscures pour les non initiés…
Pour vous faire accompagner dans ces démarches et minimiser le risque d’erreurs, vous pouvez vous appuyer sur un logiciel de gestion de trésorerie.
Il existe plusieurs variantes mais globalement ce type d’outil vous permet de :
En deux mots, le logiciel de trésorerie vous accompagne de A à Z et assure une gestion sereine de votre activité.
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